美国取消遗产税 保险可避税“话术”失灵

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曾几何时，购买大额保单可避遗产税是国内寿险营销员最主要的话术之一，如今，随着美国特朗普税改法案将遗产税取消，这一话术也随之失灵。

“其实在国内寿险市场，为了促成保单签订，营销员多年来一直将中国未来也会效仿美国开征遗产税当成口头禅，使得天价保单频频出现。而今美国将遗产税取消，保险业以开征遗产税为由来吸引财富人群投保就成了伪命题。”12月18日，上海财经大学保险系一位教授表示。

本报记者在采访多家寿险公司营销员后得知，随着保险业回归保障成为市场主旋律，业务员不会再提所谓开征遗产税的事情。

遗产税是“纸老虎”

8月21日，财政部在公布的《财政部关于政协十二届全国委员会第五次会议第0107号（财税金融类018号）提案答复的函》中指出：我国目前并未开征遗产税，也从未发布遗产税相关条例或条例草案。

在业内人士看来，这份函似乎已经有提前应对美国税改的味道。

财政部在这份函中表示，遗产税是一个历史较长的税种，世界上有很多国家和地区开征了遗产税。自上世纪90年代以来，财政部会同国家税务总局等部门一直在研究相关问题，收集、梳理了部分国家和地区遗产税通行做法，并积极关注相关国家税制发展趋势。

财政部表示，从近年来遗产和赠与税的国际发展趋势看，征收遗产和赠与税在调节贫富差距的同时，可能会对一国的经济特别是国外资本流入和国内资本流出产生一定的影响，是否征收遗产和赠与税已逐步成为国家、地区间税收竞争、吸引投资的一项重要内容。部分开征遗产和赠与税的国家和地区近年来出现了取消或弱化该税种的趋势。

3个月后，美国作为全球最大的遗产税征收国家，就被新上任的总统特朗普给废除了。

对此，中央财经大学保险学院院长郝演苏指出，虽然内地短期很难开征遗产税，但对于普通人来说，在经济条件允许时，合理规划，购买一些保险产品，既起到风险防范的作用，又能够合理避税、保全资产，是个不错的选择。

值得关注的是，每一次有关遗产税的传闻出现后，保险公司都会迎来一波大额寿险保单的客户。今年年初，市场传闻深圳将试点遗产税，很快在南京、东莞、常州、唐山等城市就出现保额高达数千万元的寿险保单；今年5月底，遗产税传闻再现，武汉、沈阳等城市的大额寿险保单随之而来。

不过，现在以遗产税之名销售天价保单已经没有操作空间。

大额保单谁该买

在业内人士看来，大额保单不会因为美国取消遗产税、国内业务员话术“失灵”而消失，到底什么样的人群才适合购买大额保单，成为关注的话题。

“大额保单并不是针对普通大众的购买对象，不过随着财富人群的增加，有四类人可以考虑购买大额保单：第一是婚姻关系复杂，有婚前子女、私生子可能性的家庭，为免日后继承关系复杂，必须买大额保单以度过有可能的继承争议期；第二中小企业主的全职太太必须买，实体经济不好，企业经营可能有三角债、担保、破产等风险，保险可为未来留一份保障，极端情况下还可以退保；第三如果你有房产等资产希望让子女继承，为避免未来孩子们交不起房产税，可买大额保单。”12月19日，上海一家寿险公司营销总监张明（化名）称。

本报记者了解到，针对国内富人群体的资产保全等多元化的需求，目前不少保险公司开发了相应的保险产品，如某国有寿险公司早前推出的“尊贵一生”A款专门设计了身故保障功能，客户的身故保险金为所交的全部保险费，在明确指定受益人的情况下，身故保险金能帮助客户进行遗产规划、实现财富传承。